干货丨亚马逊英国站卖家必知VAT常见十八问（上）

近来有部分亚马逊英国站卖家反应称，收到Amazon英国电话，要求在6月30日前，亚马逊英国站后台有必要供给VAT税号。据介绍，现在亚马逊在欧洲共有5个国家站点，包含英国、德国、西班牙、法国和意大利，各个站点的VAT税点别离是20%、19%、21%、20%和22%。

据悉，此次VAT增值税首要针对海外仓卖家，对直邮卖家影响不大，直邮货值低于15英镑和22欧元的货品入关时，免交VAT（确保售出价格在此规划，不然有被查到的危险）。归纳来看，咱们国内亚马逊卖家需求交纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需求交纳(出售税VAT—进口增值税)的部分，而出售税VAT现已包含在产品价格中，是顾客自己承当的。

什么是英国VAT增值税?

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在英国境内发生的进口，商业买卖以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些运用海外仓储的卖家们，因为您的产品是从英国境内发货并完结买卖的。

VAT出售增值税和进口税是两个独立交纳的税项，在产品进口到英国海外仓时您交纳过产品的进口税，但在产品出售时发生的出售增值税VAT您也需求交纳。

假如您的产品运用英国本地仓储进行发货，就归于英国的VAT增值税应缴领域，咱们主张您尽早找到处理方案注册VAT号码并申报和交纳税款，让您能够合法地运用英国本地仓储发货和出售。

VAT增值税的税率是多少？

VAT增值税有三种税率：

20% 的规范税率（适用于绝大多数产品和服务）

5% 的低税率（比方家庭用电或许汽油等）

0% 的税率（适用于极个别状况）

卖家需交纳的实践VAT=出售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货品价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是能够请求退回的)一般出售税VAT是指货品卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按规范VAT税率20%计，在欧盟商场，一般出售税VAT由客户承当的，即：出售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承当的)。

需求留心的是，增值税VAT号码是仅有的，您所运用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能运用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

怎样交纳VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种途径请求退税(进口增值税)和缴税(出售税VAT)：

1、运用英国税务部分的官方在线操作系统自行申报；

2、指定正规会计师代为操作。

因为欧洲税务申报需求十分专业的税务常识以及外语才能，所以咱们主张客户托付专业的会计师帮您做税务申报。

注：VAT税号请求通往后，请必须要进行税务申报，每季度申报一次，避免VAT税号被政府冻住。假如客户不依法进行VAT税务申报，形成VAT税号被冻住或其他法律责任都由客户自己承当。

1）卖家不交纳增值税会有什么结果？

卖家被要求进行实在、及时、精确的税务申报。假如成心延误，过错或虚伪申报，都或许遭到英国税务海关总署（HMRC）包含货品查封、向eBay告发导致账号受限、罚款在内等不同程度的处分。

2）VAT的申报周期是多长？

申报期间阐明

1)

商家收到英国VAT号码之后，，会在HMRC的函件阐明，商家需求留心HMRC函件所说到的。

一般来说，假如商家在 2012年10月21日 获得VAT号码，则是 2012年10月21日-2012年11月30日 。

商家需求在 2012年12月1日-31日 之间，把 10月21日-11月30日 的买卖照实申报，而且交纳相应税款。

2) 后续申报期

之后，回复正常的申报期，三个月为一期。因为商家获得增值税号的时刻不一样，则不同商家有不同的申报期，与天然季度概念不一致。

3) 是否能够运用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是仅有的，您应当请求自己具有的实在有用的VAT号码。您不能乱用其他公司或其他个人请求的VAT号码作为自己的增值税账号。

4) 同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会相关吗？

是的，假如您运用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会以为这些账号归于同一个运营人或许公司。

5) 运用货代的VAT税号进行清关有什么危险？

a.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及功率不能得到有用确保；

b.若做头程清关的VAT和挂靠在客户出售平台上的VAT不一致，头程清关交纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期出售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法完成退税。

6) 什么规划的客户注册VAT比较适宜？

但凡从事跨国电子商务买卖商家，挑选英国仓储服务，不管规划巨细，都需求考虑英国VAT的影响，都要依法注册并准时申报交纳VAT。

7) 假如公司名称更改，还能够持续运用曾经注册的VAT税号吗？

a.若仅仅因为原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可持续运用该VAT号码，你只需求供给新的公司名称以及营业执照，署理告诉英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

b.若是从头注册了公司，公司证书代码已改动，则需求注册新的VAT号码。8注册后，每个季度都要缴税，客户出售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不缴税有什么影响？

a.请求注册VAT下来后，即使没出售额，也需求每季度定时做税务申报，可挑选由署理代为申报或自行申报；

b.没有出售额，但当期有进口清关并发生进口税金单，做非0申报，有退税；

c.没有出售额，当期无进口清关，做0申报；

d.有出售额，当期有进口清关并发生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进销，有退税；进销，需补缴抵扣多出的出售税；

e.有出售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单发生，需做0申报，并缴出售税；

f.若申报后需求交纳必定税费，请必须在申报回执下来后7个工作日内缴税结束，若推迟缴税，HMRC会在推迟日起按当期税额的3%每日核算利息，超越30天后HMRC将出示法庭函件，结果严重会对该纳税人进行申述。

9) 有了英国VAT，能够运用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

首要，要着重的是，英国VAT是否能够在其他欧盟国家清关？答案是能够的。但这种税务规划的条件是货品要转到英国来仓储和出售。依照欧盟的税法规则，货品仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，假如一家我国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”运用欧洲其他地区的海外仓。当然，有音讯称，2020年，欧盟VAT MOSS一体化，这意味着，一个VAT号码一致欧盟指日可下！

其次，我国企业在欧洲各国别离注册VAT是碟中谍（Mission: Impossible）,怎样处理这个问题呢？最常见办法便是间隔出售（distance sales）比方说，在英国运用海外仓，可是把货品快递到欧盟其他国家的顾客手里。

当然，这个出售额并不是无限的，每个国家依据具体要求也有所不同，比办法国2016年为35K欧元，德国100K欧元，超越仍是要在当地注册VAT的，别的一种办法，老老实实扎根在一个国家（英国比较便利）然后使用这个欧盟（英国）的公司请求各国VAT MOSS。

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